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30天出口退稅入門到精通

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課程簡介
課程名稱: 30天出口退稅入門到精通
課程類型: 套餐課程 課時: 82課時
最新上架時間: 2020-12-02 21:38:25
課程詳情

課程詳情大綱

課程一:出口退稅入門通用知識

一、出口退稅企業對外涉及哪些部門?

1. 新企業成立時涉及的部門及內容

(1)工商局需增加進出口經營范圍;

(2)商務局可辦理對外貿易經營者備案登記

(3)海關部門,辦理出口貨物收發貨人注冊登記

(4)中國電子口岸的數據中心,可辦理電子口岸系統;

(5)外匯管理局可辦理境內機構基本信息登記,對外貿易經營權企業名錄登記;

(6)國稅局辦理出口退稅認定。

2.企業日常涉及部門及相關業務

(1)新企業登錄商務部業務系統統一平臺(企業端)進行登記;

(2)中國電子口岸的數據中心,登錄進行出口結關數據查詢與下載;

(3)外匯管理局進行外匯監測系統登陸;

(4)國稅局出口退稅系統登錄申報。 

二、出口退稅企業對內涉及哪些部門?

1.貿易部 招攬客戶,開拓市場,談定合同內容等;

2.生產部門(生產企業)或跟單部門(外貿企業) 安排生產貨物

3.報關部 貨物的報關、報檢。

4.貨運代理部 負責貨物進出口的運輸;

5.財務部 辦理出口申報退稅 

三、財務人員從合同簽訂到退稅結束有哪些流程?

1.簽訂合同

簽訂出口合同時候,財務人員需要明確哪些項目?

(1)出口貨物的商品編碼對于退稅的影響?

(2)出口貨物的貿易方式對于退稅的影響?

(3)出口貨物的成交方式對于退稅的影響?

(4)出口貨物的交貨地點對于退稅的影響?

(5)出口貨物的付款方式及時間對于退稅的影響?

2.組織貨物出口

財務人員需要在出口企業組織貨物出口的過程中了解哪些知識點?

(1)生產企業是否貨物為自產貨物?

(2)生產企業是否貨物為視同自產貨物?

(3)生產企業是否貨物屬于加工修理修配業務?

(4)外貿企業出口貨物是否有深加工的業務?

3.出口后收集相關單證

(1)如何取得出口關單相關數據?

(2)認識出口關單相關數據

(3)外貿企業增值稅發票的取得與管理

(4)出口發票取得與管理

(5)單證備案的必要性與管理

(6)出口收匯水單的取得與管理 

4.出口申報流程

(1)出口生產企業會計申報退稅流程;

(2)出口外貿企業會計申報退稅流程;

5.出口企業常見問題匯總

(1)出口后什么時間確認收入?

(2)確認收入用何種匯率?

(3)CIF、CFR、FOB如何確認收入?

(4)出口后什么時間確認增值稅申報?

(5)出口退稅申報系統什么條件下可以進行退稅正式申報?

(6)出口退稅申報最晚申報時間是哪天?

(7)如果到申報截止日,相關退稅單證和電子信息還沒有收到怎么辦?

 

課程二:出口型生產企業的會計實務與核算

(一)生產企業一般貿易的出口會計實務與核算

1.生產企業一般貿易的出口核算

(1)出口核算計算公式

①當期不得抵扣稅額計算

②當期應納稅額的計算

③當期免抵退稅額的計算

④當期應退稅額和免抵稅額的計算

(2)三種案例演示免抵退稅計算原理

2.生產企業一般貿易的出口會計實務處理

案例分析6月、7月、8月、9月的日常會計分錄,應交增值稅賬填寫,免抵退稅核算

(二)一般貿易進口和來料加工與進料加工的區別

(1)制造出成品的銷售地點不同

(2)進口原材料的關稅、增值稅、消費稅的征繳不同

(3)成品出口后退稅計算的不同、

(4)出口成品所有權的歸屬不同

(三)生產企業來料加工的出口會計實務與核算

(四)生產企業進料加工的出口會計實務與核算

1.購進法;

2.實耗法;


課程三:出口型外貿企業的會計實務與核算

(一)外貿企業一般貿易的出口的會計處理與核算

1.外貿企業出口委托加工修理修配貨物以外的貨物計算

2.外貿企業出口委托加工修理修配貨物計算

3.案件分析

(二)外貿企業來料加工委托的出口的會計處理與核算

1.來料加工委托加工出口的貨物免稅證明及核銷辦理

2.外貿企業來料加工委托的出口的會計處理與核算-來料加工案例

(三)外貿企業進料加工委托加工的出口的會計處理與核算

1.進料加工貿易方式為委托加工

2.案例分析

 

課程四:出口企業的特殊出口業務

一、出口企業代理出口貨物的會計處理與核算

案件分析及相應的賬務處理

二、零稅率應稅服務的出口退稅的會計處理與核算

外貿企業、生產企業

案例分析賬務處理

第一步:申報納稅;

第二步:申報免抵退稅;

第三步:賬務處理;

三、出口企業消費稅退稅的會計處理與核算

1.出口應稅消費品退(免)稅政策,可分為三類;

2.日常商品的消費稅的計稅公式;

3.消費稅退稅的計稅依據;

4.申報注意事項


課程五:外匯管理的相關政策和申報

一.國際收支申報業報

二.貨物貿易業務

1.貨物貿易的相關政策背景

(1)相關介紹

(2)對企業實施動態分類管理

插播:外匯分類對于國稅局出口企業分類有哪些影響?

出口企業管理類別?- 一類

出口企業管理類別?- 二類

出口企業管理類別?- 三類

出口企業管理類別?- 四類

2.貨物貿易的貿易信貸報告

(1)義務性報告

(2)貿易信貸報告

(3)遠期信用證報告

(4)轉口貿易收支業務報告

(5)出口收入存放境外業務報告

(6)輔導期企業的業務報告

3.貨物貿易的輔導期報告案件分析

4.貨物貿易的監測指標

 

課程六:退稅申報系統操作

1.外貿企業出口退稅系統安裝與配置

2.外貿企業出口退稅系統退稅錄入操作

3.外貿企業出口退稅系統網上自檢操作

4.生產企業出口退稅系統安裝與配置

5.生產出口退稅系統退稅錄入操作(上)

6.生產企業出口退稅系統錄入操作(下)


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1.業內率先更新到4月1日起新執行的13%新稅率,緊跟政策變化

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學做賬
  • 商貿進出口行業真賬實操(外貿業)
學報稅
  • 出口退稅入門通用知識
  • 出口型生產企業的會計實務與核算
  • 退稅申報系統操作
  • 外匯管理的相關政策和申報
  • 出口企業的特殊出口業務
  • 出口型外貿企業的會計實務與核算

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